اطلاعات تماس

021-44893645

MaaliMan.ir@gmail.com

مارا در شبکه های اجتماعی فالو کنید

مالیات بر درآمد مشاغل و کسب و کارها | پاسخ به سوالات پرتکرار مالیاتی مشاغل

مالیات بر درآمد مشاغل و کسب و کارها | پاسخ به سوالات پرتکرار مالیاتی مشاغل

مالی‌من – مالیات بر درآمد مشاغل:

یکی از پایدارترین قوانینی که از گذشته تا به حال وجود دارد و بر آن نظارت‌های بیشتری انجام گرفته است، مبحث مالیات می‌باشد.

به طور کلی تمامی چیزهایی که از آن استفاده می‌کنیم، مشمول پرداخت مالیات می‌شوند.

از ماشینی که صبح به صبح با آن سر و کار می‌رویم، خانه‌ای که در آن زندگی می‌کنیم، شغلی که داریم تا

تمامی قبوض آب و برق و گاز مقدار مشخص شده‌ای از مالیات را به خود اختصاص داده‌اند.

یکی از موارد بسیار مهم در رابطه با این موضوع، مالیات مشاغل می‌باشد که بخشی از درآمد فرد باید در این قالب پرداخت شود.

به همین علت در ادامه این مطلب به صورت گسترده تر به این موضوع خواهیم پرداخت. پس تا انتهای مطلب همراه ما باشید.


پست پیشنهادی: معرفی و آشنایی با خدمات حسابداری مالی ما


مالیات مشاغل یا مالیات بر درآمد مشاغل چیست؟

job tax
مالیات بر مشاغل

قبل از اینکه بخواهیم به صورت تخصصی‌تر به این موضوع بپردازیم، نیاز است تا یک تعریف جامع و کلی از مالیات بر مشاغل داشته باشیم.

تمامی افرادی که کسبه هستند و یا صاحب اصناف می باشند، مستلزم پرداخت مالیات خواهند بود.

همچنین به غیر از این افراد صاحبان مشاغل دیگر نیز باید مالیات مشخص شده‌ای را پرداخت کنند که

از جمله آن ها می توان به گزینه های زیر اشاره داشت:

  1. پیشه وران یا به اصطلاح صاحبان حرف
  2. صاحبان کارخانه ها
  3. کارگاه های تولیدی
  4. افرادی که به صورت شخص حقیقی درآمد آزاد دارند

آیا مالیات بر مشاغل معافیت دارد یا خیر؟

معافیت مالیاتی مشاغل
معافیت های مالیاتی مشاغل

یکی از رایج‌ترین سوالاتی که برای افراد به وجود می‌آید این است که آیا در رابطه با مالیات بر مشاغل نیز معافیت‌هایی وجود دارند یا خیر؟

در جواب این سوال باید گفت بله.

مالیات بر اساس درآمد و سود خالص سالیانه شما محاسبه می‌گردد.

اگر درآمدتان از مقداری کمتر بود، در آن صورت نیازی به پرداخت مالیات نیست.

به عنوان مثال اگر سود سالیانه شما کمتر از بیست و یک میلیون و ششصد هزار ریال باشد،

در آن صورت مستعد پرداخت مالیات نخواهید بود.

البته زمانی شما می‌توانید از این مزیت بهره ببرید که اظهار نامه مالیاتی را پر کرده و آن را ارسال کرده باشید.

جریمه عدم پرداخت مالیات

همچنین اگر نسبت به پر کردن اظهار نامه اقدام نکنید، در آن صورت باید مقدار مشخص شده ای از جریمه را پرداخت کنید.

این جریمه به هیچ عنوان قابل بخشش نبوده.

همین موارد می‌تواند دلیلی باشد تا شما تمامی کارهای مالیات بر مشاغل را به درستی و در زمان معین شده خود انجام دهید.

با توجه به این موضوع می‌توان اینطور بیان داشت که یکی دیگر از مزیت‌های تکمیل اظهارنامه، دور کردن شما از جریمه می باشد.

همچنین لازم به ذکر این نکته می‌باشد که میزان این جریمه ۳۰ درصد از مالیات قطعی شده است.

همچنین نکته دیگری که باید به آن توجه نمایید این است که:

اگر بعد از گذشت سه سال هنوز نسبت به پر کردن و تکمیل این اظهار نامه اقدام نکرده باشید، در آن صورت مجازات‌های مختلفی برای شما تعیین خواهد شد.

این مجازات‌ها می‌توانند متفاوت و سختگیرانه باشند.

مطلب مرتبط

پس با توجه به این حرف‌ها می‌توان اینطور بیان داشت که بهتر است به مبحث مالیات بر مشاغل توجه ویژه‌ای را داشته باشید و آن را نادیده نگیرید!

چرا که بعدها مجبور هستید چند برابر آن را پرداخت کنید.

چگونه مالیات بر مشاغل را می توان محاسبه کرد؟

خدمات حسابداری و مالیاتی

اگر تصمیم‌تان را مبنی بر پرداخت مالیات و عدم دور زدن آن قطعی کرده‌اید، برای شما ضروری و مورد نیاز می‌باشد که بتوانید آن را محاسبه کنید.

برای محاسبه مالیات به صورت پلکانی فرآیند انجام می‌گیرد و 

بعد از اینکه سهم اتاق بازرگانی کسر شد، مبلغ نهایی محاسبه می‌شود.

اگر موضوع برایتان روشن نشده می‌توان با یک مثال شروع کرد و آن را به صورت کامل توضیح داد.

فرض کنید بعد از اینکه سود سالیانه‌تان را که همان فروش پس از کسر هزینه‌ها می‌باشد را محاسبه کردید، به مقدار ۹۸ میلیون تومان دست پیدا کردید و

رقم کلی به صورت زیر بوده است:

۷۶۴,۰۰۰,۰۰۰ = ۲۱۶,۰۰۰,۰۰۰ – ۹۸۰,۰۰۰,۰۰۰

این مقدار به دست آمده درآمد مشمول بر مالیات می‌باشد و کسر معافیت بر روی آن ها انجام گرفته شده است.

بر اصل دو ماده طبقه اول و طبقه دوم ۱۳۱ مرحله بعدی مالیات بر مشاغل به صورت زیر محاسبه می‌شود:

۵۰۰،۰۰۰،۰۰۰ * 15% = 75،۰۰۰،۰۰۰

(۷۶۴،۰۰۰،۰۰۰ – ۵۰۰،۰۰۰،۰۰۰) = 264،۰۰۰،۰۰۰

۲۶۴،۰۰۰،۰۰۰ * ۲۰% = ۵۲،۸۰۰،۰۰۰

رقم اول مربوط به مالیات بر اساس طبقه اول ماده ۱۳۱ می‌باشد و مورد دوم بر اساس طبقه دوم ماده ۱۳۱ محاسبه شده است.

در نهایت تمامی این اعداد با یک دیگر جمع می‌شوند و شما را به جمع کلی مالیات می‌رسانند که نتیجه آن به شکل زیر خواهد بود:

۱۲۷،۸۰۰،۰۰۰ = (75،۰۰۰،۰۰۰ + ۵۲،۸۰۰،۰۰۰)

اگر مالیات مشاغل پرداخت می‌کنید، به این توصیه‌ها توجه نمایید

توصیه‌های مختلفی در رابطه با افرادی وجود دارند که قرار است مالیات بر مشاغل را پرداخت کنند.

هر یک از این توصیه‌ها و نکات، اهمیت ویژه‌ای را دارند و نیاز است تا به تمامی آن‌ها توجه نمایید.

پس به خوبی به این نکات اهمیت دهید تا گرفتار جریمه و مجازات و مشکلات از این قبیل نشوید.

اولین و مهم ترین توصیه مالیات بر مشاغل | پر کردن اظهارنامه مالیاتی مشاغل

در متن به این توصیه مهم اشاره هایی شد.

زمانی که شما می‌خواهید یک کسب و کار را راه بیندازید و یا در یک حرفه دیگر مشغول به کار هستید باید

با تمامی قوانین و نیازهایی که در آن وجود دارند آشنایی پیدا کنید.

هر کدام از این موارد بسیار پر اهمیت هستند که از جمله مهم‌ترین آن‌ها می‌توان به اظهارنامه مالیاتی مشاغل اشاره کرد.

برای پر کردن این اظهارنامه تا پایان خرداد ماه فرصت دارید.

از این رو نباید فرصت‌های ممکن را از دست بدهید.

اگر هر چه سریع‌تر نسبت به این کار اقدامی را انجام دهید و یا کلا بیخیال آن شوید،

در آن صورت مشاهده خواهید کرد که بسیاری از معافیت‎‌ها مشمول شما نخواهد شد و

فرصت‌های بسیار زیادی را از دست خواهید داد.

شاید این مطلب هم برایتان مفید باشد: مالیات بر ارزش افزوده چیه و چگونه محاسبه می‌شود؟

همچنین در رابطه با این توصیه مهم درباره مالیات بر مشاغل اشاره کردیم،

اگر توجهی به اظهار نامه مالیاتی نکنید، متوجه خواهید شد که مجازات‌های مالیاتی در انتظار شما است.

جرایم نقدی و همچنین حبس نمونه‌ای از این موارد به شمار می روند.

مدت زمان حبس می‌تواند از ۶ ماه شروع شود و تا دو سال ادامه داشته باشد که به هیچ عنوان قابل بخشش نیستند و شما باید مجازات‌های خود را بگذرانید.

با این اوصاف اجرای این توصیه مهم مالیات بر مشاغل از هر چیزی واجب‌تر است و

می‌تواند یک کمک بسیار بزرگ و حیاتی برای شما باشد.


لینک مفید: آشنایی و آموزش ثبت نام در سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور


دومین توصیه مهم مالیات بر مشاغل | از دنبال کردن معافیت ها غافل نشوید

دومین توصیه‌ای که در رابطه با مالیات بر مشاغل داریم این است که از دنبال کردن معافیت‌ها غافل نشوید.

هر کسب و کاری بر اساس قانون‌ مالیات‌های مستقیم، یک سری از معافیت‌ها را با خود به همراه دارد.

مالیات مشاغل
مالیات بر مشاغل

به عنوان مثال یکی از این معافیت‌ها این است که اگر درآمد شما از یک حد مشخص شده‌ای کمتر باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست.

همچنین لازم به ذکر این نکته می‌باشد که مقدار درآمد سالانه تغییرات زیادی را به خود می‌بیند و مبلغی بر آن افزوده می‌شود.

البته اگر اظهار نامه مالیاتی خود را تکمیل نکرده باشید نه تنها مشمول این طرح، بلکه مشمول هیچگونه معافیتی نخواهید شد.

کسب و کارهای زیادی هستند که کمترین معافیت‌ها را دارند:

از جمله آن‌ها می‌توان به کسب و کار گردشگری اشاره کرد.

دو توصیه ذکرشده در بین مهم ترین مواردی قرار گرفته‌اند که باید در رابطه با مالیات بر مشاغل به آن‌ها توجه کنید.

وگرنه با مشکلات بسیار زیادی رو به رو خواهید شد که ضرر و نتیجه‌ای جز زیان‌های مالی ندارند.

در ادامه به سوالات مهم و پرتکرار کاربران و مودیان مالیاتی میپردازیم:

پاسخ به سوالات مالیاتی

چگونه می توانیم مالیات بر مشاغل اصناف را محاسبه کنیم؟

اصناف گروه بزرگی از مشاغل و کسب و کارها را تشکیل می‌دهند.

به همین علت یکی از موارد بسیار مهمی که برای آن‌ها سوال می‌شود این بوده که:

چگونه می‌توان مالیات بر مشاغل آن‌ها را محاسبه نمود؟

در جواب این سوال باید چنین گفت که هر کسب و کاری با توجه به درآمد و میزان سودی که دارد، باید سالیانه مبلغی از آن را به عنوان مالیات کنار بگذارند.

هر کدام از این سودها با یک دیگر متفاوت بوده‌اند.

به عنوان مثال یک صنف باید ۹ درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات بر مشاغل در نظر بگیرید و صنف دیگر ۲۵ درصد آن را.

در هر صنفی برای اینکه مالیات را محاسبه و پرداخت کنید، نیاز است تا اظهار نامه را که یکی از توصیه‌های مهم می‌باشد را تکمیل کنید.

بر اساس بررسی‌هایی که انجام شده‌اند اگر درآمد شما چندان زیاد نباشد، میزان مالیاتی که باید پرداخت نمایید ۹ درصد می‌باشد.

در حالی که اگر درآمد بالایی را به دست بیاورید، در آن صورت بیشتر از ۲۵ درصد آن را باید برای مالیات بر مشاغل کنار بگذارید.

برای این که از این موضوع بیشتر اطلاعات به دست بیاورید، تصور کنید که هر صنف میزان دو میلیون تومان به صورت ماهیانه سود دارد.

اگر بخواهیم سود سالانه را محاسبه کنیم به رقم ۲۴ میلیون دست پیدا می‌کنیم.

بر اساس قوانین و ماده‌هایی که وجود دارند:

فرد باید از این مقدار ۸ میلیون و چهارصد هزار تومان آن را به عنوان پرداخت برای مالیات کنار بگذارد و بر روی ۱۵ میلیون و

۶۰۰ هزار تومان برنامه ریزی‌های خود را داشته باشد.

چه اصنافی موظف به پرداخت مالیات هستند؟

در ابتدای کار افرادی که به تازگی وارد کسب و کاری شده‌اند، شروع کسب و کارشان را به سازمان امور مالیتی ارجاع میدهند.

این کار از آن جهت باید انجام گیرد تا بتوانید معافیت های مالیات بر مشاغل را دریافت نمایید.

در صورتی که این خبر را اطلاع ندهید، نه تنها نمی‌توانید معافیت را دریافت کنید، بلکه جریمه‌هایی نیز به شما ارائه داده خواهند شد.

این جریمه ۱۰ درصد مازاد بر مالیات است.

به طور کلی بر اساس سوالی که پرسیده شده، می‌توان اینطور بیان کرد که سه گروه وجود دارند که اصناف در آن‌ها جای می‎‌گیرند

شامل موارد زیر می‌شوند:

  1. گروه اول مالیات بر مشاغل: گروه اول مربوط به افرادی می‌شود که مبلغ فروش کالا و خدمات سال قبل آن ها در مجموع ۳ میلیارد تومان باشد.
  2. گروه دوم مالیات بر مشاغل: گروه دوم از اصناف نیز مجموع این مبالغ در بازه ۱ تا ۳ میلیارد تومان است.
  3. گروه سوم مالیات بر مشاغل: اگر اصناف در هیچ کدام از این گروه بندی‌ها قرار نگیرند، در آن صورت در گروه سوم جای داده می‌شوند.

چه افرادی باید سالانه مالیات بر درآمد مشاغل را پرداخت کنند؟

مالیات و مالی

در ابتدای مطلب یک دسته بندی کلی از گروه‌هایی که باید مالیات بر درآمد مشاغل را پرداخت کنند، پرداخته شد.

اگر بخواهیم مثال‌های واضح‌تری را بگوییم، می‌توان به گزینه‌های زیر اشاره کرد:

  1. افرادی که دارنده کارت بازرگانی هستند
  2. افرادی که صاحب کارخانه هستند
  3. واحدهای تولیدی جزو دیگر گروه‌ها هستند
  4. افرادی که هتل‌های سه ستاره و یا بالاتر از آن دارند
  5. افرادی که صاحب مراکز درمانی و همچنین بیمارستان‌ها هستند
  6. مشاغلی که مربوط به صرافی می‌باشند
  7. فروشگاه‌های زنجیره‌ای در بین دیگر مواردی قرار می گیرند که باید مالیات بر مشاغل را پرداخت نمایند

اگر صاحب هر کدام از این کسب و کارها هستید، باید هر چه زودتر نسبت به پر کردن و تکمیل اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایید تا

بتوانید خودتان را از شر مشکلات بسیار زیاد آزاد نمایید.

موارد ذکرشده تنها بخشی از کارها و شغل‌هایی به شمار می‌روند که باید مبلغ مشخص شده‌ای را به عنوان مالیات پرداخت نمایند.

آیا با دادن فاکتور رسمی به خریدار، مشمول مالیات میشوم؟

من مغازه ی برنج فروشی دارم. بنده ۴ تن برنج فروخته‌ام. حال طرف معامله از من فاکتور رسمی میخواهد. با دادن فاکتور رسمی مشمول مالیات میشوم؟

بله. وقتی شما فاکتور رسمی ارائه بدید طرف مقابل، اسم و مشخصات شما رو در سیستم خرید و فروش اداره دارایی ثبت میکند.

شما نیز از اداره دارایی برای پرداخت مالیات فراخوانده خواهید شد.

مغازه میکانیکی دارم که حدود ۴ سال بسته و غیر فعال است . ایا مالیات به ان تعلق میگیرد یا خیر؟

شما در صورت عدم فعالیت، باید این موضوع را کتبا به اداره دارایی، بیمه و اتحادیه اعلام میکردید و اظهارنامه عدم فعالیت ارائه میدادید.

حالا نیز اگر بتونید نامه ای از اتحادیه بگیرید یا مدرکی که حرف شما را اثبات کند، میتوانید از این مالیات جلوگیری کنید.

در غیر این صورت به شما مالیات مطابق سال های قبل تعلق میگیرد.


مشاوره مالی رایگان با کارشناسان شرکت حسابداری مالی‌من


سخن آخر

در این مطلب به بررسی کامل مالیات بر مشاغل پرداخته شد.

هر شغلی با توجه به نوع بودجه و درآمدی که دارد، میزان مشخص شده‌ای از مالیات را باید به صورت دوره ای پرداخت نماید.

توصیه‌های مختلفی در رابطه با این موضوع وجود دارند که بهره بردن از هر کدام آن‌ها اهمیت مخصوص به خود را دارد.

نیاز است تا توجه خود را به سمت این توصیه‌ها معطوف کنید تا خودتان را از مواردی همچون حبس و جریمه‌های نقدی دور کنید.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Loading...

    نظرتان را بنویسید

    آدرس ایمیل شما منتشر نخواهد شد.*